证券代码：000546 证券简称：金圆股份 公告编号：2025-042 号

金圆环保股份有限公司关于子公司补缴税款的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、基本情况

金圆环保股份有限公司（以下简称“公司”）子公司上饶市金钱湾铜业有限公司（以下简称“金钱湾”）和江西新金叶实业有限公司（以下简称“新金叶”）收到国家税务总局上饶市税务局第二稽查局发来的《税务处理决定书》，金钱湾需补缴税款 4,702,413.81 元，新金叶需补缴税款 2,475,707.31 元，合计7,178,121.12 元。本次不涉及行政处罚，金钱湾和新金叶将按照《税务处理决定书》的规定缴纳上述税款，并计入 2025 年度当期损益。【税乎网注：未提滞纳金的事】

二、对公司的影响及风险提示

根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》，上述补缴税款的事项不属于前期会计差错，不涉及前期财务数据追溯调整。金钱湾和新金叶补缴税款将计入 2025 年度当期损益，预计将减少公司 2025 年度归属于上市公司股东的净利润 7,178,121.12 元，最终以公司 2025 年度经审计的财务报表为准。

公司管理层对上述事项高度重视，将持续深化对下属子公司的监督管理，加强税务等专业知识培训和学习，强化责任意识，切实维护公司及股东利益，敬请广大投资者注意投资风险。

特此公告。

金圆环保股份有限公司董事会

2025 年 5 月 28 日

【晶晶亮读后感】

很多人会有一个误区，认为一旦被税务稽查了，只要有补税就必定应该有罚款。

其实并非如此，关键在于需要判断少缴税款的性质，是否符合征管法罚则中明确列示的情形，而不在于补税金额的大小。

以常见的偷税为例，稽查局需要有证据，证明纳税人有偷税手段，有主观故意，有少缴税款的后果。如果没有证据证明，则不能定性偷税，也就不能按照偷税罚款。

还有人质疑为啥这个案子中没有提及补缴滞纳金，具体情况当然我并不了解，只不过根据工作经验，我判断是这样的：这应该补缴的2024年的企业所得税，企业已经办理了汇算清缴，稽查检查后需要补缴，因为目前仍在2024年的汇算清缴期内，所以此时补缴并不需要缴纳滞纳金。