（一）A表：国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》的公告（国家税务总局公告2021年第3号），自2021年4月1日起施行。
国家税务总局2024年4月发布的《企业所得税申报事项目录》，请点击阅读原文。
解读：绝大部分企业：预缴所得税只需填写一张主表；企业所得税月（季）度预缴纳税申报表简化！一图读懂主要变化
①表单及填报说明
《企业所得税年度纳税申报表填报表单》、《企业所得税年度纳税申报主表》（A100000）及填报说明、《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）及填报说明、《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）及填报说明、 《税额抵免优惠明细表》（A107050）及填报说明、《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》（A109000）及填报说明、《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》（A109010）及填报说明
②仅填报说明
《一般企业收入明细表》（A101010）填报说明
《金融企业收入明细表》（A101020）填报说明
《一般企业成本支出明细表》（A102010）填报说明
《金融企业支出明细表》（A102020）填报说明
《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）填报说明
《期间费用明细表》（A104000）填报说明
《纳税调整项目明细表》（A105000）填报说明
《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）填报说明
《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》（A107011）填报说明
《所得减免优惠明细表》（A107020）填报说明
《抵扣应纳税所得额明细表》（A107030）填报说明
《高新技术企业优惠情况及明细表》（A107041）填报说明
《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》（A107042）填报说明
《境外所得税收抵免明细表》（A108000）填报说明
《境外所得纳税调整后所得明细表》（A108010）填报说明
6.《国家税务总局关于企业所得税年度纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2022年第27号），适用于2022年度及以后年度企业所得税汇算清缴申报。
目前最新：
表单及填报说明
《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》（A105100）及填报说明
5.《国家税务总局关于企业所得税年度汇算清缴有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第34号），适用于2021年度及以后年度企业所得税汇算清缴。
目前最新：
4.《国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表的公告》（国家税务总局公告2020年第24号），适用于2020年度及以后年度企业所得税汇算清缴申报。
目前最新：
（1）表单及填报说明
《捐赠支出及纳税调整明细表》（A105070）及填报说明、《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090）及填报说明、《特殊行业准备金及纳税调整明细表》（A105120）及填报说明、《贷款损失准备金及纳税调整明细表》（A105120）及填报说明。
（2）仅表单
《纳税调整项目明细表》（A105000）、《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）、《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）
（3）仅填报说明
《境外所得税收抵免明细表》（A108000）填报说明
3.《国家税务总局关于修订<中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）>等报表的公告》（国家税务总局公告2020年第12号），自2020年7月1日起施行。
目前最新：《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（b类，2018年版）》（2020年修订）
2. 《国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第41号），适用于2019年度及以后年度企业所得税汇算清缴申报。
目前最新：
（1）表单及填报说明
《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》（A105060）及填报说明
（2）仅表单
《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》（A107011）
（3）其他
企业申报享受研发费用加计扣除政策时，不再填报《研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表》。《“研发支出”辅助账汇总表》由企业留存备查。
国家税务总局公告2018年第58号简化小型微利企业年度纳税申报，适用于小型微利企业2018年度及以后年度企业所得税汇算清缴纳税申报。
（1）免于填报《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）、《期间费用明细表》（A104000）。上述表单相关数据应当在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）中直接填写。
（2）《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）中的“主要股东及分红情况”为小型微利企业免填项目。
1. 国家税务总局公告2017年第54号发布，适用于2017年度及以后年度企业所得税汇算清缴纳税申报。
(1)表单
A101010 一般企业收入明细表
A101020 金融企业收入明细表
A102010 一般企业成本支出明细表
A102020 金融企业支出明细表
A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表
A104000 期间费用明细表
A107030 抵扣应纳税所得额明细表
A107041 高新技术企业优惠情况及明细表
A108000 境外所得税收抵免明细表
-
A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表 -
A105070 捐赠支出及纳税调整明细表 -
A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表 -
A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表 -
A105000 纳税调整项目明细表
文件依据：《国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税有关征管问题的公告 》（税务总局公告2015年第33号)
2. 《居民企业资产（股权）划转特殊性税务处理申报表》
依据：《国家税务总局关于资产（股权）划转企业所得税征管问题的公告》（税务总局公告2015年第40号）
3. 企业重组特殊性税务处理
（1）《企业重组所得税特殊性税务处理报告表及附表》
①《特殊性处理报告表》
②《债务重组报告表》
③《股权收购报告表》
④《资产收购报告表》
⑤《企业合并报告表》
⑥《企业分立申报表》
（2）《企业重组所得税特殊性税务处理申报资料一览表》
（3）《企业重组所得税特殊性税务处理统计表》
依据：《国家税务总局关于企业重组业务企业所得税征收管理若干问题的公告》（税务总局公告2015年第48号）
依据：《国家税务总局关于发布<中华人民共和国非居民企业所得税预缴申报表（2019年版）>等报表的公告》（国家税务总局公告2019年第16号）
（三）关联业务往来
1. 《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表（2016年版）》
2. 《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表（2016年版）》填报说明
依据：《国家税务总局关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第42号）
（四）《中华人民共和国企业政策性搬迁清算损益表》、填报说明
依据：《国家税务总局关于发布〈企业政策性搬迁所得税管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2012年第40号）、《国家税务总局关于优化若干税收征管服务事项的通知》（税总征科发〔2022〕87号）
