近期12366热点问题汇总
申报类
一
企业用的个税扣缴端，更换电脑了之前的申报数没有了?
答：个税扣缴客户端重新安装或更换电脑登录无数据需开通数据恢复功能。
二
企业所得税研发费用加计扣除，第一季度如何填写?
答：企业7月份预缴申报第2季度（按季预缴）或6月份（按月预缴）企业所得税时或在10月份预缴申报或年度汇算清缴时，填写享受。
三
小规模纳税人收到个税手续费返还的费用如何申报?
答：如月度销售额未超10万或季度销售额未超30万，手续费返还部分填写9/10/17/18行次。如超过，填写主表第一行次。
四
小规模纳税人有税控维护费，如何申报填写抵扣?
答：填写减免税明细表及主表第16行次。
五
小规模纳税人季度申报时，有普通发票税率错开成3%税率，如何申报?
答：按照1%进行申报。
数电票类
一
数电票特定业务发票多个项目提示只能开具一行明细？
答：开具特定业务数电发票时，只能录入一行开票信息，不能增行。
二
在电子税务局上开具数电电票，开具界面填写购销双方地址银行信息后，点击预览时只有纳税人识别号跟公司名称，正常吗？
答：您好，数电票票面仅显示购销双方“纳税人名称”和“统一社会信用代码/纳税人识别号”。如需显示相应的“开户银行”和“银行账户”，可在开票界面勾选购销双方的“是否展示”选项进行展示。
三
电子税务局上通过【我要办税】—【发票使用】—【蓝字发票开具】，发票填开过程中提示扫脸认证？或频繁提示扫脸认证？
答：您好，按照税务总局最新系统规则，数电票开票环节，需先调用扫脸功能对当前开票者进行扫脸实名认证，认证通过后方可继续开票。
企业法定代表人和财务负责人可在【蓝字发票开具】模块下点击“身份认证频次设置”，系统会弹出身份认证频次调整界面，纳税人可在此调整身份认证时间间隔，系统支持最大间隔为24小时。
电子税务局类
一
我公司为外省公司，刚在北京购入办公性质的商品房，如何申报房产税？
答：按征管规定办理跨区税源登记后，申报缴纳房产税。
在首次申报房产税前，可通过电子税务局【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【按期应申报】—【财产和行为税合并申报】模块采集房源信息，征期正常申报。
二
如何终止房产税？
答：您好，请您点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【按期应申报】—【财产和行为税合并申报】，选择【税源采集】，点击房产税税源采集，点击【维护房源信息】，填写房屋转出时间。
注意：一经转出无法再次维护之前的房产税源信息。
三
如何维护房产税税源信息？
答：请通过电子税务局【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【按期应申报】—【财产和行为税合并申报】模块，点击【财产和行为税税源采集】，选择房产税后的“税源采集”，点击房源信息后面的“维护房源信息”进行修改。
四
房产税有一部分房产从从价变为从租，如何进行税源采集？
答：（1）出租的房产，在房产税基础信息界面点击对应房源后方【维护明细信息】，点击【变更】，填写“其中出租房产原值”和“其中出租面积”，变更时间选择房屋交付出租当月后点击【保存】，开始从租计征；
（2）首次新增从租信息，需要点击界面左上角“从租计征”维护对应出租信息，点击【新增】，填写“申报租金所属租赁期起/止”“申报租金收入”，如果可享受减免税优惠政策，点击【增行】进行维护，点击【保存】完成从租计征信息采集；如果需要对已采集的从租信息进行修改，点击【变更】，修改完成后点击【保存】即可；
（3）如果房屋停止出租，则在维护明细信息界面，点击【变更】，将“其中出租房产原值”和“其中出租面积”改为零，变更时间为房屋停止出租当月后点击【保存】，恢复从价计征。
以上问题由东城区税务局、
顺义区税务局、密云区税务局提供
