实务研究
税收征收管理
ydvn0n97pgff
从税务总局电子商务数据平台系统招标看电商未来大数据征管构架——十大系统需求开发功能值得关注
发布时间:2020-12-21  来源:财税星空 
免责申明:本站自编内容版权所有,不得转载;部分内容转载自报刊或网络,转载内容均注明来源和作者,如对转载、署名等有异议的相关方请通知我们(tfcj@tfcjtax.com,051086859269),我们将及时处理!本网站登载的财税法规政策请以官方发布的为准;本网站内容仅供学习参考之目的,所有文章内容与观点并不代表本站观点、立场,我们不对其准确性、合规性负责!如用于实务操作等等其他任何目的,所产生的法律风险与法律责任与本站无关!

近日,国家税务总局官网公开的《2020年电子商务税收数据分析应用升级完善和运行维护项目中标公告》,从招标文件的技术标中,我们可以看到金税三期未来对于中国电子商务平台大数据税收征管的格局。

  

  

从该招标的中标公告的技术标书的项目需求来看,未来国家税务总局的电子商务数据平台将会实现如下大数据征管分析功能:

一、建立电子商务平台目录清册

对相关部门备案信息和互联网公开数据进行监测分析,以电子商务平台为基准,对监测分析的数据项进行清洗、融合加工处理,构建涵盖国内主要电子商务平台主要信息的清单目录清册。

电子商务平台目录清册应包括平台经营主体基础登记信息、平台经营信息、资质备案信息三大类。平台经营主体基础登记信息包括平台名称、平台网址、经营企业名称、注册地址、登记时间、注册资本、企业法人、统一社会信用代码、经济类型、经营状态、所属地区、经营范围等。平台经营信息包括企业估值、上市企业标志、独角兽企业标志、平台内经营者数量、成交总金额(GMV)等。平台资质信息包括税务、公安、工信、市场监管等部门备案电子商务相关备案、认定信息。

对相关部门备案信息和互联网公开数据进行持续监测分析维护电子商务平台目录,丰富完善电子商务平台目录数据维度。

二、建立并持续优化电子商务平台类型划分体系

 按交易内容可分为零售电子商务(聚焦于实物货物商品的贸易)、线上服务(聚焦于由企业提供的电子服务、由个人提供的电子劳务)、虚拟经济(聚焦于数字产品的交易,以及与此相关的数字货币结算等方面)、非平台线上经济。

按链条层级可分为主要包括交易服务(各类电子商务交易平台)、支撑服务(电子支付、物流、认证)和衍生服务(代运营、信息技术、营销、咨询、培训等)。

三、建立并持续优化电子商务平台分级监测指标体系

根据电子商务平台目录清册中的平台经营主体信息及平台经营信息,构建平台分级监测指标体系建设。分级监测指标应包括但不限于:平台类型、平台规模、纳税总额、成交总金额(GMV)等。

持续优化平台分级监测指标体系,分析电子商务平台历史数据趋势,优化调整监测对象(常态化监测、观察性监测、响应性监测)。

四、优化数据采集子系统

以经营者为主体展开监测维度分析所需数据项包括但不限于:

1)基本登记信息:工商登记信息、税务登记信息。重点采集登记名称、运营企业、注册地址、登记时间、注册资本、注册法人、社会信用代码、登记注册类型、经营状态、经营范围等基本登记信息。

2)主流财经智库数据:包括财务报告信息和研究报告信息。财务报告信息包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表相关信息。

3)研究报告信息包括公开的平台月活跃率(MAU)、成交总金额(GMV)等信息及上市公司披露的其他信息。

4)日常经营信息:分为店铺登记信息及店铺日常经营信息,店铺登记信息具体包括平台内经营者店铺登记名称、店铺网址、经营企业社会信用代码、注册地址、登记时间、登记注册类型、经营状态、经营范围等。店铺日常经营信息包括商品服务交易时间、交易金额、交易数量等。

5)内部税收信息:包括核心征管系统登记、认定、申报、征收等各业务域涉及增值税、企业所得税等主体税种数据。增值税发票电子底账系统中增值税专用发票(包括机动车发票)和增值税普通发票数据。进出口系统中进口完税凭证和出口海关缴款书相关信息。

五、数据统一集中整合

实现互联网爬取信息、公安、工信、商务、市场监管等部门备案电子商务相关备案信息、云平台内部信息数据分类加工汇总,后台统一集中在云平台独立存储区整合加工,解决项目范围内无法实施完整电子商务税收数据加工整合工作,需多部门配合分步实施问题和数据单一问题,进一步提升项目数据加工效率和丰富电商税收数据分析维度。

六、规范大数据分层结构

原始层是各类采集原始数据经初步清洗加工后的数据存储区,又称为镜像层。

标准层是基础层数据经去业务原子化梳理分析后,依托数据管理体系,经一系列融合加工计算后以统一数据模型进行存储的数据存储区。

主题层按照业务划分,如登记、纳税、开票等,生成字段比较多的宽表,用于提供后续的业务查询,OLAP分析,数据分发等。

应用层根据业务需要,由主题层数据经过加工计算生成的结果,实现对报表系统、统计分析、数据应用、可视化展示等数据支撑。

七、指标分类维度优化

电子商务税收数据指标的分类维度,分类维度体系应包括但不限于分平台、分平台类型、分行业、分地区、分规模、分税种、分开票商品品目等分类维度。

平台主要包括不同平台类型中具有代表性的平台企业。

平台类型主要包括电子商务、线上服务、虚拟经济、非平台线上经济以及根据调查研究新建立的平台分类标准。

行业包括国标行业和重点行业,国标行业为国家统计局发布的最新版行业门类和大类,重点行业包括高技术制造业、高耗能制造业、消费品行业、高端设备制造业、信息服务业、互联网产业等按产业重新划分的行业标准。

地区按不同划分标准,进一步细分为按东、中、西部,按京津冀、长三角、珠三角等主要城市群以及按省份等类别。

规模根据平台总体体量进行划分,分为大、中、小、微四类。

税种主要包括增值税、企业所得税、消费税等主体税种。

开票商品品目主要为增值税发票记载的销售商品所属品目类别。

八、开发电子商务征管情况分析模块

设计电子商务征管情况指标体系,征管情况指标主要包括登记率、税种认定率、电子发票认定率、申报率、税负率、异常户数量、异常户比例、税收违法户数量、税收违法户比例、信用评级数量等。

征管情况分析报表模块需提供电子商务征管宏观概览和各分类维度下的电子商务征管情况分析。

九、画像分析和自主探索分析

画像分析功能是通过构建电子商务经营者360°全系标签体系,从纳税人标签全貌,基本信息,店铺信息、商品信息、登记信息,申报纳税,发票使用,评估等方面全方位对纳税人进行画像分析,实现对纳税人税收数据的深入分析挖掘,展示出纳税人最重要、最应关注的电子商务税收管理特征和洞察信息。标签的生成和画像应支持人工、半自动和全自动实现方式,并可进行单户画像分析和群体画像分析。

电子商务经营者360°全系标签体系应涵盖电子商务税收业务的店铺经营状况、商品交易、经营者税务登记、纳税申报、发票使用、评估等业务标签,覆盖电子商务发展业态多变特点,及税务部门根据政策要求对社会热点进行数据分析的需求。

画像分析包括:单户画像查询,单户画像分析,电子商务经营群体管理,群体画像分析。

十、自主探索分析模块功能

自主探索分析模块包括自主查询分析:提供普通模式和脚本模式供用户查询数据,普通模式使用可视化的方式,可以直接输入SQL脚本,提取指标、标签、字段值,返回查询结果;在脚本模式中,用户可以直接编写python等脚本,实现更灵活的查询统计分析,查询统计结果支持以图表形式展现;自主探索分析:提供数据集、标签、指标、算法等数据分析的要素,用户通过自主编写脚本实现探索分析,输出结果或模型。

 
相关文章 查看更多>>
【打印】      【关闭】
版权所有:天赋长江(无锡)税务师事务所
地址:江苏省江阴市长江路169号汇富广场22楼
电话:0510-86855000 邮箱:tfcj@tfcjtax.com
苏ICP备05004909 苏B2-20040047